給与・賞与の支払い資金をどう作るか|5つの選択肢を比較

給与支給日の資金需要

給与・賞与の支給日は、事業者にとって最も避けられない資金需要です。30名規模の会社であれば、1回の支給で数百万円単位の現金が出ていきます。しかも、入金サイトが60日の建設業では、支給日のほうが入金日より先に来るのが通常です。

この構造的な時間差を放置すると、毎月の資金繰りが綱渡りになります。まずは「支給日に必要な現金」と「その週に入る予定の入金」を突き合わせて把握することが出発点です。

5つの選択肢の比較

コストだけで見れば銀行融資が最も有利ですが、支給日までの日数が足りないという現実的な制約があります。「スピードが必要な月はファクタリング、計画できる月は融資」という使い分けが合理的です。

どう選ぶか

1. 支給日までの残り日数を確認する(2週間未満なら融資は現実的でない)
2. 必要な金額が売掛金の範囲内かを確認する
3. 手数料負担を粗利益と比較する(手数料が粗利を超えるなら構造の見直しが必要)
4. 翌月以降も繰り返す場合は、資金繰り表で根本原因を特定する

避けたい対応

• 給与支払いの遅延・分割(労働契約上の問題に発展する)
• 従業員からの借入(ガバナンス上の重大なリスク)
• 「給与ファクタリング」をうたう業者の利用(貸金業法違反の疑いがある違法行為)
• 手数料を把握しないままの多重利用

特に注意が必要なのが「給与ファクタリング」です。従業員の給与を買い取る行為は、実質的な貸付とみなされ、無登録の貸金業として違法となるケースがあります。違法なファクタリングの見分け方もご確認ください。

よくある質問

給与の支払いを遅らせることはできますか?

労働契約上の義務であり、遅延は従業員の生活に直接影響するためおすすめできません。外部の資金調達で対応してください。

従業員に知られずに資金調達できますか?

2社間ファクタリングであれば、売掛先にも従業員にも知られずに資金化できます(2社間と3社間の違い)。

毎月使うことはできますか?

可能ですが手数料の累積が収益を圧迫します。まずは資金繰りの構造を見直し、単発のつなぎとして使うことをおすすめします。

まとめ

給与・賞与の資金は、「その日に必ず必要な現金」です。選択の基準はコストの安さではなく、支給日までの日数と確実性に置いてください。

令和財託は、支給日と売掛金の入金日を並べた資金繰りをご提案します。資金調達の複線化もあわせてご検討ください。